Les actifs courants peuvent être définis comme la capacité d`une entreprise à convertir la valeur de tous les actifs en espèces au cours d`une année. Les actions et les obligations exigent une transaction légèrement plus compliquée pour convertir l`investissement en espèces, mais sont toujours considérés comme très liquides. Dans le financement personnel, les biens comme les maisons et les terres sont illiquides, ou des actifs non liquides. Mil. les choses qu`une entreprise possède qui contribuent à sa rentabilité, mais ne sont pas facilement convertis en monnaie sont appelés des immobilisations. En finance d`entreprise, les actifs liquides sont ceux qui peuvent être utilisés pour rembourser les dettes à la hâte. Les obligations ont des degrés de liquidité variables, mais elles peuvent généralement être vendues assez rapidement sans sacrifier une trop grande partie de leur valeur marchande. Les débiteurs sont généralement considérés comme des actifs liquides, car ils devraient être perçus dans un délai d`un an. Ci-dessous résume le ratio actuel et le ratio rapide pour la société de fabrication de widgets au 31 décembre 200Y.

Par conséquent, le risque de liquidité de détenir cet actif. Lorsqu`ils ne sont pas gérés avec soin, les entreprises peuvent se développer en espèces en ayant besoin de plus de fonds de roulement pour réaliser des plans d`expansion qu`ils ne peuvent générer dans leur état actuel. Par conséquent, dans le calcul d`un ratio rapide, les propriétaires d`entreprise doivent soustraire l`inventaire des actifs courants. Outre les liquidités et autres actifs liquides, cette catégorie comprend les stocks et les débiteurs. Par exemple, supposons qu`une société possède une propriété immobilière et veut liquider parce qu`elle doit rembourser une obligation de dette dans un mois. Les augmentations du Fonds de roulement, d`autre part, suggèrent le contraire. Les actifs qui sont difficiles à vendre sur un marché illiquide portent un risque de liquidité, car ils ne peuvent pas être facilement convertis en espèces à un moment de besoin. Un cycle de fonctionnement est un temps moyen qu`il faut pour convertir un investissement en stock en espèces. Nous notons par dessus que les besoins en fonds de roulement de Colgate ont augmenté à $1,033 milliard en 2016 comparativement à $850 millions en 2015.

Le ratio rapide est similaire au ratio actuel à une exception près; en d`autres termes, le ratio rapide mesure la capacité d`une entreprise à payer sa dette à court terme, sans compter sur la vente de son inventaire. Par exemple, considérez une maison $1 million sans acheteurs. Là, ils sont énumérés dans l`ordre dans lequel ils sont censés se tourner vers l`argent comptant. Pour un article connexe, veuillez consulter la «quelle est l`incidence de l`inflation sur les actifs liquides? Comme vous pouvez le constater, au 31 décembre 200Y, les actifs courants totaux de la société sont évalués à $47 695, les stocks évalués à $26 470, et les passifs courants sont évalués à $20 875. Le capital de la société n`est pas lié à des immobilisations lourdes qui se déprécient au fil du temps, et il est mieux placé pour survivre à toute tempête financière potentielle. Il est maintenant en dessous de 1. Également inclus dans la catégorie d`actifs illiquides sont des objets de collection tels que des œuvres d`art et des pièces rares. Alors que le ratio rapide d`Unilever a baissé au cours des 5-6 dernières années, nous notons également que P&G Quick ratio est beaucoup plus faible que celui de Colgate.